【用語解説】キャッシュフロー

キャッシュフローとは

キャッシュフローとは、企業や個人の「資金の流れ」を示す重要な指標です。

資金の流入をキャッシュ・インフロー、資金の流出をキャッシュ・アウトフローと呼び、これらの合計がキャッシュフローとなります。

企業活動におけるキャッシュの出入りを示すもので、会計上はネットインカムに純利益を加えたものとして表されます。

証券分析の観点では、投資対象から得られるすべてのキャッシュを指します。

 

キャッシュフローは企業の財務状況を把握するための基本的な要素であり、財務諸表において現金や現金同等物の増減を示すものとして定義されます。

特に、一会計期間内のキャッシュフローを活動区分別に表示した「キャッシュフロー計算書」は、企業の経営状況を詳細に理解するために不可欠な資料であり、企業の資金運用の効率や健全性を評価し、将来的な投資や経営戦略を立てるための基盤となります。