iDeCoの仕組みとメリットとは – 税制優遇効果と加入の条件を解説 –

iDeCoとは

今回はiDeCo（イデコ）について解説します。

iDeCoとは「個人型確定拠出年金」の通称で、個人で加入する「私的年金」の制度です。iDeCoを活用することで、様々な税制優遇措置を受けられます。

 

一般に65歳で仕事を退職し、貯金を切り崩しながら年金で生活するようになりますが、平均寿命から考えると平均して20年〜25年ほど、老後を過ごす必要があります。

「人生100年時代」とも言われる今こそ、長期化する老後に備えて、貯蓄や公的年金、退職金だけに限らず、きちんと資産運用することが求められています。

だからこそ、税制上のメリットを受けながら資産形成できるiDeCoが、改めて重要視されてきています。

 

iDeCoの仕組み

iDeCo（イデコ）は、毎月の給与の一部から、自分（個人）で掛金を拠出し、積立運用して、老後に年金として受け取る、資産形成につながる制度です。

掛金の拠出は、65歳まですることができ、拠出して積み立てた掛金は、「老齢給付金」として受け取ることができます。

iDeCoのメリット

ここまで解説してきたiDeCoの仕組みを見て、「自分で毎月の給料からコツコツ積み立てて運用していくことと何が違うのだろう」と思った人もいるかもしれません。

毎月自動で積み立ててくれるので、自分で家計を管理するのが苦手な人にとってもメリットはありますが、iDeCoの重要なメリットは

の3点です。それぞれ順に見ていきましょう。

 

拠出金が全額所得控除

iDeCoで拠出した掛金は、全額所得から控除されます。

例えば年収600万円（月給約40万円＋ボーナス）の人が、月に約1.6万円（年20万円）iDeCoに振り分けた場合、年間の課税される所得は600万円から580万円に減額されます。

つまり、もし仮に自分で月々1.6万円程度（年間20万円）を積み立てて運用するのであれば、iDeCoを利用した方が年間約8万円の節税になります。

仮に25歳から65歳までの40年間、年8万円の節税効果が得られる場合、総額で300万円以上も収入に差が出ることになります。

 

運用益が非課税

iDeCoで積み立て、運用した掛金が増えた分（運用益）に対しては税金がかかりません。非課税のまま再投資できます。

 

例えば、先ほどの例で年20万円×40年間＝800万円掛金を積み立てたとしましょう。

普通に証券口座で運用していた場合、毎年運用益に対して20.315%の税金がかかるので、40年後の資産は約1,347万円です。

	元本	運用益	課税	合計
1年目	200,000	6,000	1,219	204,781
2年目	404,781	12,143	2,467	414,458
3年目	614,458	18,434	3,745	629,147
4年目	829,147	24,874	5,053	848,968
5年目	1,048,968	31,469	6,393	1,074,044
6年目	1,274,044	38,221	7,765	1,304,500
7年目	1,504,500	45,135	9,169	1,540,466
8年目	1,740,466	52,214	10,607	1,782,073
9年目	1,982,073	59,462	12,080	2,029,455
10年目	2,229,455	66,884	13,587	2,282,752
11年目	2,482,752	74,483	15,131	2,542,103
12年目	2,742,103	82,263	16,712	2,807,654
13年目	3,007,654	90,230	18,330	3,079,554
14年目	3,279,554	98,387	19,987	3,357,953
15年目	3,557,953	106,739	21,684	3,643,008
16年目	3,843,008	115,290	23,421	3,934,877
17年目	4,134,877	124,046	25,200	4,233,723
18年目	4,433,723	133,012	27,021	4,539,714
19年目	4,739,714	142,191	28,886	4,853,019
20年目	5,053,019	151,591	30,796	5,173,814
21年目	5,373,814	161,214	32,751	5,502,278
22年目	5,702,278	171,068	34,753	5,838,593
23年目	6,038,593	181,158	36,802	6,182,949
24年目	6,382,949	191,488	38,901	6,535,536
25年目	6,735,536	202,066	41,050	6,896,553
26年目	7,096,553	212,897	43,250	7,266,199
27年目	7,466,199	223,986	45,503	7,644,683
28年目	7,844,683	235,340	47,809	8,032,214
29年目	8,232,214	246,966	50,171	8,429,009
30年目	8,629,009	258,870	52,589	8,835,290
31年目	9,035,290	271,059	55,066	9,251,283
32年目	9,451,283	283,538	57,601	9,677,221
33年目	9,877,221	296,317	60,197	10,113,340
34年目	10,313,340	309,400	62,855	10,559,886
35年目	10,759,886	322,797	65,576	11,017,106
36年目	11,217,106	336,513	68,363	11,485,257
37年目	11,685,257	350,558	71,216	11,964,599
38年目	12,164,599	364,938	74,137	12,455,400
39年目	12,655,400	379,662	77,128	12,957,933
40年目	13,157,933	394,738	80,191	13,472,480

 

もし、iDeCoで同様に運用していれば、運用益が非課税のまま再投資できるので、40年後の資産は1,5533万円になります。

	元本	運用益	課税	合計
1年目	200,000	6,000	0	206,000
2年目	406,000	12,180	0	418,180
3年目	618,180	18,545	0	636,725
4年目	836,725	25,102	0	861,827
5年目	1,061,827	31,855	0	1,093,682
6年目	1,293,682	38,810	0	1,332,492
7年目	1,532,492	45,975	0	1,578,467
8年目	1,778,467	53,354	0	1,831,821
9年目	2,031,821	60,955	0	2,092,776
10年目	2,292,776	68,783	0	2,361,559
11年目	2,561,559	76,847	0	2,638,406
12年目	2,838,406	85,152	0	2,923,558
13年目	3,123,558	93,707	0	3,217,265
14年目	3,417,265	102,518	0	3,519,783
15年目	3,719,783	111,593	0	3,831,376
16年目	4,031,376	120,941	0	4,152,318
17年目	4,352,318	130,570	0	4,482,887
18年目	4,682,887	140,487	0	4,823,374
19年目	5,023,374	150,701	0	5,174,075
20年目	5,374,075	161,222	0	5,535,297
21年目	5,735,297	172,059	0	5,907,356
22年目	6,107,356	183,221	0	6,290,577
23年目	6,490,577	194,717	0	6,685,294
24年目	6,885,294	206,559	0	7,091,853
25年目	7,291,853	218,756	0	7,510,608
26年目	7,710,608	231,318	0	7,941,927
27年目	8,141,927	244,258	0	8,386,185
28年目	8,586,185	257,586	0	8,843,770
29年目	9,043,770	271,313	0	9,315,083
30年目	9,515,083	285,452	0	9,800,536
31年目	10,000,536	300,016	0	10,300,552
32年目	10,500,552	315,017	0	10,815,568
33年目	11,015,568	330,467	0	11,346,035
34年目	11,546,035	346,381	0	11,892,416
35年目	12,092,416	362,772	0	12,455,189
36年目	12,655,189	379,656	0	13,034,845
37年目	13,234,845	397,045	0	13,631,890
38年目	13,831,890	414,957	0	14,246,847
39年目	14,446,847	433,405	0	14,880,252
40年目	15,080,252	452,408	0	15,532,660

 

 

受給時は公的年金控除 / 退職所得控除

iDeCoの老後給付金は、65歳になったときにまとめて受け取る方法は、

の2つの方法があります。年金受取と一時金受取を併用することもできます。

 

これらも「所得」に該当しますが、年金受取の場合は「公的年金控除」、一時金受取の場合は「退職金所得控除」が適用されます。

 

iDeCoの加入資格と加入方法・限度額

iDeCoは国民年金の加入者であれば、基本的に誰でも加入することができます。

iDeCoに加入するには、銀行や証券会社などの金融機関を通じてiDeCo専用の口座を開設する必要があります。口座開設の手続きは1〜2ヶ月程度かかります。

 

iDeCoの掛金は月々5,000円から1,000円刻みで固定するか、毎月設定するか選ぶことができますが、職業 / 国民年金の種類によって上限（限度額）がそれぞれ異なります。

職業 / 国民年金の種類ごとの掛金の限度額は以下の通りです。

 

iDeCoの注意点

このように様々なメリットがあるiDeCoですが、活用する際には注意点もあるので、気をつけましょう。

 

60歳まで引き出せない

iDeCoに拠出した掛金は原則60歳まで引き出すことができません。また途中解約することもできません。

まとまった金額が必要になる可能性のある人などは、毎月無理のない範囲（金額）からスタートするようにしましょう。

 

元本割れのリスクもある

iDeCoで投資できる商品には様々なものがあります。

定期預金のような原則元本割れしないものもありますが、より高いリターンを期待して投資信託やREIT（不動産投資信託）などに投資して運用する場合、掛金が元本割れするリスクも当然あります。

 

手数料がかかる

iDeCoに加入する際は手数料「2,829円」がかかります。

また、iDeCoで運用し続ける際には、口座管理手数料がかかるので、こちらにも注意が必要です。

 

まとめ

iDeCoについてポイントをまとめていきましょう。

iDeCoは老後に備えて、自分自身で年金を確保（掛金を拠出）し、運用することを後押しする制度です。

「掛金を拠出する時」「運用する時」「受け取る時」の全てで税金面で優遇されるメリットがあり、上手く活用すれば、数百万円単位の差が出ることになります。

60歳まで引き出すことができませんが、老後への備えとしてコツコツと積み立てるのであれば十分におすすめできます。

NISAなどの他の制度と併用することもできるので、無理のない範囲で資産形成に役立ててみてください。